年末 調整 の 書き方 2019。 画像付きでわかりやすく解説!2019年の年末調整の書き方!

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年末 調整 の 書き方 2019

年末調整で書くことは限られている? まずは直接的な書き方の前に、年末調整の基本をお伝えします。 現在の年末調整は3枚で構成されており、それぞれ内容は以下の通りです。 給与所得者の保険料控除申告書:生命保険・地震保険・社会保険・年金• 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書:家族のこと• 給与所得者の配偶者控除等申告書:自分と配偶者の年収(所得)について ざっくりまとめれば、年末調整では 「自分と家族のこと」と「保険について」を書きます。 逆に言えば、これだけしか聞かれていない訳ですから、決して難しいものではありません。 ひとまず苦手意識は捨てて、自分にもできるものだと考えて取り組みましょう。 書き方がわからない部分は調べてでも書こう 年末調整に不慣れな方の中には、つい面倒に感じて「書けるのに何も書かず」提出するような方がいます。 基本的に年末調整は、 「書けるなら書いたほうが得になる」というものです。 このため、書き方がわからない部分については調べたり周囲に聞いたりしてでも書きましょう。 年末調整は年に一度しかしませんが、それでも数回こなせば慣れてきます。 書き方が分かってくると、税金についても理解が深まり、 節税に繋げられる可能性も高まるわけです。 少しずつでも勉強を重ね、早めに慣れていきましょう。 保険料控除申告書の記入方法は証明書を見れば簡単 出典: 次は、「給与所得者の保険料控除申告書」についてです。 この用紙には、大きく以下のことを書きます。 生命保険:加入中の生命保険について(生命保険料控除)• 地震保険:加入中の地震保険について(地震保険料控除)• 社会保険:自分で支払っている社会保険料があれば(社会保険料控除)• 年金:自分で支払っている年金保険料があれば(小規模企業共済等掛金控除) 多くの場合、書くことになるのは 「生命保険」と「地震保険」の項目だけです。 これらの項目も、それぞれ未加入ならば書く必要はありません(書けません)。 つまり加入していれば書けて、その分だけ税金も安くできるわけです。 この機に加入するのもアリかもしれません。 生命保険と地震保険については、加入しているなら各生損保会社から「保険料控除証明書」が送られてくるはずです。 年末調整への記入方法は 「内容を書き写すだけ」で済みますから、書き方に怖がらず試してみましょう。 年金などは個人的に支払った場合のみ 社会保険と年金は、給料から差し引かれている分は(会社が分かっているので)書かなくて問題ありません。 書く可能性があるのは、最近では個人的に 個人型確定拠出年金(iDeCo)をやっている方でしょうか。 掛け金は全額が控除対象になりますから、忘れず書きましょう。 強いて言えば、最近では転職も一般的になってきましたが、 転職前後での事情によっては自分で支払うこともありえます。 そんな時には、忘れずにこちらに記入するようにしましょう。 家族構成はそのまま書けばOK 出典: 今度は、「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」についてです。 簡単に言えば、この用紙には 「家族のこと」を書きます。 基本的に家族構成をそのまま書けば良いので、落ち着いて書きましょう。 ちなみに、少し注意が必要なのが以下の場合です。 家族に障害者がいる場合(項目C)• 他の所得者が家族に関する控除を受ける場合(項目D)• 16歳未満の家族がいる場合 特に悩むことが多いのは、「他の所得者が家族に関する控除を受ける場合」でしょう。 夫婦が共働きの場合、どちらが控除を受けるべきかで悩むことも多いと言えます。 これは結論から言えば 「年収が高いほうの控除にする」が正解です。 パートであっても慎重に給与所得計算しよう 「源泉控除対象配偶者(A)」の項目にも注意しましょう。 配偶者とは簡単に言えば「結婚相手」のことですが、ここには 以下の両方に該当する場合に限り、記入します。 あなたの所得が900万円以下(年収なら1120万円)• 配偶者の所得が85万円以下(年収なら150万円) お相手がパートなど低収入の場合は気を抜く方もいるのですが、慎重に給与所得を計算しましょう。 所得金額などは例や見本のままではダメ 出典: そして「給与所得者の配偶者控除等申告書」についてです。 これは最近追加された書類で、少し不慣れだと難しいかもしれません。 簡単に書き方と流れをお伝えすると、以下の手順になります。 先に「合計所得金額の見積額の計算表」で、自分と配偶者の所得額を計算する• その上の2つの枠内に、それぞれの見積額を書き、それぞれの「区分」を書く• 一番下の表で当てはまる数字を「配偶者控除・配偶者特別控除」のどちらかに書く なお、 年収と所得は少し違い、年収から以下の「給与所得控除」を差し引いた金額が給与所得になります。 給与収入金額(年収) 控除額 ~162. 5万円以下 65万円 162. 配偶者も絡めれば尚更ですから、何らかの例や見本を丸写しするようなことは控えて下さいね。 会社員なら源泉徴収票がわかりやすい 中には、「肝心の年収(収入金額等)が分からない」と、困惑する方も意外と多いですね。 自分(と配偶者)の年収は、会社員なら「源泉徴収票」が貰えますから、これで確認することができます。 源泉徴収票の「支払金額」が年収です。 また源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」は、 年末調整の「(給与)所得金額」と同じ数字になります。 こちらのほうが計算もなく、わかりやすいかもしれませんね。 なお、年収の範囲が気になる方は以下記事も参考にどうぞ。 年末調整の「対象外控除」には注意を! 最後に、年末調整の注意点についてお伝えします。 年末調整とは、簡単に言えば「簡易的な確定申告」です。 つまり、 簡易的な範囲を超えてしまうと、年末調整では処理できないのが基本となります。 具体的には、以下の場合には確定申告が必要です。 病院に行った・薬を買った(医療費控除)• 「ふるさと納税」をした(寄付金控除)• 自然災害や盗難に会った(雑損控除) 税金とは簡単に言えば、「〇〇控除」を多くできた分だけ割安にすることができます。 ただ、 それらの控除を申請するかどうかは「本人の自由」です。 どうしても確定申告を避けたいなら年末調整で済ます(上記の控除を使わない)ことも可能ですが、勿体ないでしょうね。 医療費控除は保険金にも注意を 先ほどの3つの控除では、それぞれ以下の点でも注意しましょう。 医療費控除:保険金が出た分は対象外• 寄付金控除:「ワンストップ特例制度」を使えば、年末調整で処理可能• 雑損控除:「災害減免法による所得税の軽減免除」と比べ、有利なほうを選べる 寄付金控除の例外を除いて、年末調整では関係ない要素ですが、知っておいて損はありません。 将来的には確定申告にも挑戦し、税金知識を増やしていきましょう。 なお、年収と手取り額の関係が気になる方は以下記事も参考にどうぞ。

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画像付きでわかりやすく解説!2019年の年末調整の書き方!

年末 調整 の 書き方 2019

税金・相続 2020. 14 saltinc 画像付きでわかりやすく解説!2019年の年末調整の書き方! 2019年もあっという間に終わりに近づいてきましたが、いかがお過ごしでしょうか。 年末というと、大掃除だったり年賀状を出したりと、何かと忙しいものですが、忘れてはいけない税金の一大イベントがあります。 それが年末調整です。 年末調整とは、所得税の過不足を整理するものですが、新社会人など、やり方がいまいち分からないという方もいらっしゃるでしょう。 また、毎年やっているものの、やり方に自信がないという方もいますよね。 そういう方のために、 年末調整の書き方を画像付きで分かりやすく紹介します。 年末調整は少々面倒くさいものかもしれませんが、正しく書くことで 所得税が返ってくることもあります。 サラリーマンの場合には、給与の支払者の法人(個人)番号という部分に関しては、みなさんの勤務先で記入してもらえるので、空欄のままで大丈夫です! ですから、法人番号の部分以外に記入するべきところを上から順に見ていきましょう!• 所轄税務署長等: 勤務先の本社の住所がある税務署名を記入してください。 市区町村長: 本社の在籍地ではなくみなさんのお住いの住所がある市区町村名を記入しましょう。 「給与の支払者の名称(氏名):みなさんのお名前を フルネームで記入し、上の欄にしっかりとカタカナで フリガナを記入し、 印鑑も忘れずに押しましょう。 あなたの個人番号:いわゆる マイナンバーのことです• 住所:現時点でのみなさんのお住いのある住所を記入します。 番地などはなるべく省略せずに記入しましょう。 生年月日:ご自身の生年月日を間違いのないように記入します。 世帯主の氏名と 続柄:本人が世帯主であれば ご自身の名前と続柄には 「本人」と記入すれば大丈夫です。 他の方が世帯主の場合には、 その方のお名前と、 妻や夫、父、母といった続柄を記載しましょう。 配偶者の有無:ご自身が該当する方を 丸で囲めば大丈夫です。 納税者本人の年収が 1,120万円以下であること• 納税者と生計を共にする配偶者の年収が 150万円以下であること• 配偶者が青色申告書の事業専従者や白色申告書の事業専従者として給与を受け取っていないこと 例えば、妻のパートの年収が150万円を超えているような世帯であれば、配偶者控除を受けることができませんので、この欄に記入する必要はありません。 また、世帯主の年収が1,120万円を超えている場合には、妻の収入がいくらであったとしても配偶者控除の対象外になりますので、同じく記入の必要はありません。 記入情報は、先ほどと同じように 扶養親族の名前、マイナンバーの番号、生年月日や住所(納税対象者と同じ住所であれば、 「同居」と記載)などの基本情報です。 扶養家族として認められる条件は、以下の通りです。 配偶者以外の親族又は都道府県知事から養育を委託された児童 いわゆる里子 や市町村長から養護を委託された老人であること。 納税者と生計を共にしていること。 年間の合計所得金額が 38万円以下であること。 給与所得のみの場合は給与収入が 103万円以下• 青色申告者の事業専従者としてその年を通じて一度も給与の支払を受けていないこと又は白色申告者の事業専従者でないこと。 2つ目の 「生計を共にしている」という条件ですが、こちらは必ずしも同居をしている必要はありません。 ですから、 一人暮らしをする大学生の子供や仕送りをしている老齢の親なども、学費や生活費の援助を継続している状況にあれば扶養家族に含めることができます。 障害者 納税者本人や、生計を共にする配偶者や扶養親族の中で、障害者としての要件が認められる場合には記入が必要です。 障害等級(1級や2級)や同居特別障害者など、障害の重さによっても控除額は変わってきます。 寡婦・寡夫 納税者本人が配偶者と離婚や死別をした後で、再婚をしていなかったり、配偶者の生死が不明である人の中で、扶養親族を抱えている人と定義されます。 特に合計所得が 500万円以下の場合には、控除額も大きくなる特別の寡婦として認められます。 勤労学生 以下の要件を満たしている学生は、勤労学生として認定されます。 学校教育法に規定する小学校、中学校、高等学校、大学、高等専門学校など 2. 国、地方公共団体、学校法人等により設置された専修学校又は各種学校のうち一定の課程を履修させるもの 3. 職業能力開発促進法の規定による認定職業訓練を行う職業訓練法人で一定の課程を履修させるもの 学生の中には「 アルバイトで103万円以上稼がなければ生活していけない」といった人もいるかもしれません。 こうした状況を対処するために、日本では 勤労学生控除という仕組みが設けられています。 これは上で示した103万円の壁にさらに 年間27万円分を上乗せして、学生に対しては所得税の課税基準を緩めるということを意味しています。 勤労学生控除の詳しい内容に関しては、以下の関連記事でより詳しく解説しています。 年収が103万円を越えそうで困っているという学生さんはぜひ一読しておくことをお勧めします! 「給与所得者の保険料控除申告書」の記入方法を画像付きで解説! 続いては、保険料控除申告書の記入方法を解説していきます。 こちらも令和元年用の保険料控除申告書のフォーマットを実際に用いて記入するべき内容や注意点を解説していきたいと思います。 生命保険料控除の対象となるものは、 生命保険、介護医療保険、個人年金保険の3つです。 生命保険料控除の控除額は以下の通りです。 ただし、地震保険料控除の対象となる保険料は、自分や生計を一にする配偶者その他の親族が所有し、常時住宅として使用している建物および家財に対するものに限られます。 ですから、賃貸物件として誰かに貸している物件などに対して火災保険などをかけていたとしても、その保険料は地震保険料控除の対象とはなりませんので注意しましょう。 ちなみに、地震保険料控除の控除額は以下の通りです。 サラリーマンの方や学生アルバイト、パート主婦の方などは給与からそもそも社会保険料が天引きされています。 そのため、社会保険料として天引きされた金額に関しては所得税の課税を行わないということが原則になっています。 最近流行りのiDeCoなどを行なっている方などはこちらの空欄に記入をすることで、所得控除と節税効果を受けることが可能になります。 年末調整の手続きに間に合わなかった!対処法や期限とは? では年末調整に遅れてしまった場合にはどうすれば良いでしょうか? 申告漏れをしてしまうと脱税になってしまうのではないか?と心配な方も多くいらっしゃると思いますので、ぜひみなさんも忘れないようにしつつも、万が一の時に備えて把握しておきましょう! そもそも年末調整の期限とは!?会社によって異なるので注意! アルバイトやパート、サラリーマンとして働いている方の場合には個人で税務署の方とやり取りすることはなく、勤め先の会社で一括して手続きをしてもらうことができます。 ですので、 年末調整に関する書類を提出する期限は 会社の経理の方のスケジュール次第ということになります。 とはいえ、経理の方もなるべく余裕を持って準備をなさると思うので、 一般的には11月後半から末にかけて提出を求められることが多いです。 そのため、勤め先から必要書類の記入や提出を求められた場合には、のちほど修正や書き直しを余裕をもってできるようになるべく早く提出するとよいですね。 年末調整で申請し忘れた控除はどうなる!?確定申告が必要な場合と不要な場合とは? 確定申告はしたくないという方であれば、結論から申し上げると控除を受けるためだけであれば、確定申告は必要ありません。 あくまで控除を受けるかどうかはみなさん自身の税金の負担が軽くなる権利を行使するかの問題なので、納税のように義務ではありません。 ですから、 「手間がかかるくらいなら税金を払ってしまおう!」というスタンスでも大丈夫です。 ただし、本来は確定申告をする義務があるのに確定申告を怠るとペナルティがありますので、注意しましょう! 年末調整で基本的に企業の経理部が納税処理を行ってはくれるものの、この手続きをスルーしてしまうとみなさんの納税がなされないままになってしまうので、確定申告が別で必要になります。 そのため、• 今回は年末調整の書き方について解説しました。 かなり細かい個所もありますが、しっかりとやりきって、新しい年を迎えましょう!.

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アルバイトやパートにも年末調整は必要?その条件や書類の書き方について解説|スモビバ!

年末 調整 の 書き方 2019

税金・相続 2020. 14 saltinc 画像付きでわかりやすく解説!2019年の年末調整の書き方! 2019年もあっという間に終わりに近づいてきましたが、いかがお過ごしでしょうか。 年末というと、大掃除だったり年賀状を出したりと、何かと忙しいものですが、忘れてはいけない税金の一大イベントがあります。 それが年末調整です。 年末調整とは、所得税の過不足を整理するものですが、新社会人など、やり方がいまいち分からないという方もいらっしゃるでしょう。 また、毎年やっているものの、やり方に自信がないという方もいますよね。 そういう方のために、 年末調整の書き方を画像付きで分かりやすく紹介します。 年末調整は少々面倒くさいものかもしれませんが、正しく書くことで 所得税が返ってくることもあります。 サラリーマンの場合には、給与の支払者の法人(個人)番号という部分に関しては、みなさんの勤務先で記入してもらえるので、空欄のままで大丈夫です! ですから、法人番号の部分以外に記入するべきところを上から順に見ていきましょう!• 所轄税務署長等: 勤務先の本社の住所がある税務署名を記入してください。 市区町村長: 本社の在籍地ではなくみなさんのお住いの住所がある市区町村名を記入しましょう。 「給与の支払者の名称(氏名):みなさんのお名前を フルネームで記入し、上の欄にしっかりとカタカナで フリガナを記入し、 印鑑も忘れずに押しましょう。 あなたの個人番号:いわゆる マイナンバーのことです• 住所:現時点でのみなさんのお住いのある住所を記入します。 番地などはなるべく省略せずに記入しましょう。 生年月日:ご自身の生年月日を間違いのないように記入します。 世帯主の氏名と 続柄:本人が世帯主であれば ご自身の名前と続柄には 「本人」と記入すれば大丈夫です。 他の方が世帯主の場合には、 その方のお名前と、 妻や夫、父、母といった続柄を記載しましょう。 配偶者の有無:ご自身が該当する方を 丸で囲めば大丈夫です。 納税者本人の年収が 1,120万円以下であること• 納税者と生計を共にする配偶者の年収が 150万円以下であること• 配偶者が青色申告書の事業専従者や白色申告書の事業専従者として給与を受け取っていないこと 例えば、妻のパートの年収が150万円を超えているような世帯であれば、配偶者控除を受けることができませんので、この欄に記入する必要はありません。 また、世帯主の年収が1,120万円を超えている場合には、妻の収入がいくらであったとしても配偶者控除の対象外になりますので、同じく記入の必要はありません。 記入情報は、先ほどと同じように 扶養親族の名前、マイナンバーの番号、生年月日や住所(納税対象者と同じ住所であれば、 「同居」と記載)などの基本情報です。 扶養家族として認められる条件は、以下の通りです。 配偶者以外の親族又は都道府県知事から養育を委託された児童 いわゆる里子 や市町村長から養護を委託された老人であること。 納税者と生計を共にしていること。 年間の合計所得金額が 38万円以下であること。 給与所得のみの場合は給与収入が 103万円以下• 青色申告者の事業専従者としてその年を通じて一度も給与の支払を受けていないこと又は白色申告者の事業専従者でないこと。 2つ目の 「生計を共にしている」という条件ですが、こちらは必ずしも同居をしている必要はありません。 ですから、 一人暮らしをする大学生の子供や仕送りをしている老齢の親なども、学費や生活費の援助を継続している状況にあれば扶養家族に含めることができます。 障害者 納税者本人や、生計を共にする配偶者や扶養親族の中で、障害者としての要件が認められる場合には記入が必要です。 障害等級(1級や2級)や同居特別障害者など、障害の重さによっても控除額は変わってきます。 寡婦・寡夫 納税者本人が配偶者と離婚や死別をした後で、再婚をしていなかったり、配偶者の生死が不明である人の中で、扶養親族を抱えている人と定義されます。 特に合計所得が 500万円以下の場合には、控除額も大きくなる特別の寡婦として認められます。 勤労学生 以下の要件を満たしている学生は、勤労学生として認定されます。 学校教育法に規定する小学校、中学校、高等学校、大学、高等専門学校など 2. 国、地方公共団体、学校法人等により設置された専修学校又は各種学校のうち一定の課程を履修させるもの 3. 職業能力開発促進法の規定による認定職業訓練を行う職業訓練法人で一定の課程を履修させるもの 学生の中には「 アルバイトで103万円以上稼がなければ生活していけない」といった人もいるかもしれません。 こうした状況を対処するために、日本では 勤労学生控除という仕組みが設けられています。 これは上で示した103万円の壁にさらに 年間27万円分を上乗せして、学生に対しては所得税の課税基準を緩めるということを意味しています。 勤労学生控除の詳しい内容に関しては、以下の関連記事でより詳しく解説しています。 年収が103万円を越えそうで困っているという学生さんはぜひ一読しておくことをお勧めします! 「給与所得者の保険料控除申告書」の記入方法を画像付きで解説! 続いては、保険料控除申告書の記入方法を解説していきます。 こちらも令和元年用の保険料控除申告書のフォーマットを実際に用いて記入するべき内容や注意点を解説していきたいと思います。 生命保険料控除の対象となるものは、 生命保険、介護医療保険、個人年金保険の3つです。 生命保険料控除の控除額は以下の通りです。 ただし、地震保険料控除の対象となる保険料は、自分や生計を一にする配偶者その他の親族が所有し、常時住宅として使用している建物および家財に対するものに限られます。 ですから、賃貸物件として誰かに貸している物件などに対して火災保険などをかけていたとしても、その保険料は地震保険料控除の対象とはなりませんので注意しましょう。 ちなみに、地震保険料控除の控除額は以下の通りです。 サラリーマンの方や学生アルバイト、パート主婦の方などは給与からそもそも社会保険料が天引きされています。 そのため、社会保険料として天引きされた金額に関しては所得税の課税を行わないということが原則になっています。 最近流行りのiDeCoなどを行なっている方などはこちらの空欄に記入をすることで、所得控除と節税効果を受けることが可能になります。 年末調整の手続きに間に合わなかった!対処法や期限とは? では年末調整に遅れてしまった場合にはどうすれば良いでしょうか? 申告漏れをしてしまうと脱税になってしまうのではないか?と心配な方も多くいらっしゃると思いますので、ぜひみなさんも忘れないようにしつつも、万が一の時に備えて把握しておきましょう! そもそも年末調整の期限とは!?会社によって異なるので注意! アルバイトやパート、サラリーマンとして働いている方の場合には個人で税務署の方とやり取りすることはなく、勤め先の会社で一括して手続きをしてもらうことができます。 ですので、 年末調整に関する書類を提出する期限は 会社の経理の方のスケジュール次第ということになります。 とはいえ、経理の方もなるべく余裕を持って準備をなさると思うので、 一般的には11月後半から末にかけて提出を求められることが多いです。 そのため、勤め先から必要書類の記入や提出を求められた場合には、のちほど修正や書き直しを余裕をもってできるようになるべく早く提出するとよいですね。 年末調整で申請し忘れた控除はどうなる!?確定申告が必要な場合と不要な場合とは? 確定申告はしたくないという方であれば、結論から申し上げると控除を受けるためだけであれば、確定申告は必要ありません。 あくまで控除を受けるかどうかはみなさん自身の税金の負担が軽くなる権利を行使するかの問題なので、納税のように義務ではありません。 ですから、 「手間がかかるくらいなら税金を払ってしまおう!」というスタンスでも大丈夫です。 ただし、本来は確定申告をする義務があるのに確定申告を怠るとペナルティがありますので、注意しましょう! 年末調整で基本的に企業の経理部が納税処理を行ってはくれるものの、この手続きをスルーしてしまうとみなさんの納税がなされないままになってしまうので、確定申告が別で必要になります。 そのため、• 今回は年末調整の書き方について解説しました。 かなり細かい個所もありますが、しっかりとやりきって、新しい年を迎えましょう!.

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